Auditoría forense aplicada al lavado de dinero en las instituciones financieras | |
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Auditoría | |
Autor: | Cáceres, Zoila; Novo César; Martínez, Rafael, y Nova, Rafael |
Edición: | Universidad APEC. |
Fecha: | 5/1/2010 12:00:00 AM. |
ISBN: | 978-9945-423-17-4. |
Citación: | Cáceres, Z., Novo, C., Martínez, R. y Novo, R. (2010). Auditoría forense aplicada al lavado de dinero en las instituciones financieras. Colección UNAPEC por un Mundo Mejor. Serie Investigación, No. 4. Santo Domingo: Universidad APEC |
La presente investigación se fundamenta en la creciente necesidad de buscar mecanismos efectivos que permitan detectar las transacciones provenientes de negociaciones ilegales con la finalidad de controlar el aumento de esta práctica a nivel mundial. Nuestro propósito al presentar este trabajo es mejorar la metodología, con la utilización de técnicas y procedimientos de auditoría forense, para la prevención y detección del lavado de dinero en las instituciones financieras. Este trabajo ofrece al lector una orientación en cuanto a nuevas técnicas de investigación y el reforzamiento de las ya existentes, permitiéndole realizar una auditoría forense adecuada la cual permita disminuir la práctica del lavado de dinero en las instituciones financieras de la República Dominicana.
Zoila Margarita Cáceres Mejía: Contador público autorizado, egresada del Instituto Tecnológico de Santo Domingo (INTEC), con una Maestría en auditoría integral y control de gestión en la Universidad APEC y la Universidad de Valencia (España). // César Augusto Novo Melo: Ingeniero de Sistemas de Información, egresado del Instituto Tecnológico de Santo Domingo (INTEC), con Maestría en auditoría integral y control de gestión en la Universidad APEC y la Universidad de Valencia; además posee una especialidad en Gestión de Negocios de la Universidad APEC. Posee las certificaciones internacionales CISA y CISM que lo acreditan como Auditor de Sistemas Certificado y Gerente de Seguridad de Sistemas de Información Certificado. Ha desarrollado su ejercicio profesional en las áreas auditoría y consultoría en múltiples empresas de la República Dominicana, Venezuela y Costa Rica, además de ser catedrático de la facultad de Ciencias Económicas y Empresariales de la Universidad APEC. // Rafael de la Cruz Martínez Acevedo: Licenciado en contabilidad (UASD), Posgrado en Auditoría Gubernamental y Maestría en Auditoría Integral y Control de Gestión. Ha sido catedrático de las materias de auditoría externa en la Universidad Nacional Pedro Henríquez Ureña (UNPHU) y actualmente en la Universidad APEC, y coordinador de la Maestría en Auditoría Integral y Control de Gestión. Ha dedicado su vida al ejercicio de la auditoría, alcanzando la posición de gerente de auditoría en la firma KPMG y luego, forma su propia firma de auditores, después de fusionarla con otra firma, es Socio de la firma Soriano, Martínez y Asociados desde 1996. // Rafael Nova: Egresado de la Universidad APEC, donde obtuvo una Licenciatura en Contabilidad y Auditoría, una Especialidad en Gestión de Negocios y una Maestría en Auditoría Integral y Control de Gestión con doble titulación de la Universidad de Valencia. Catedrático de Contabilidad Internacional y Contabilidad Superior de la Universidad APEC, y de las maestrías de Finanzas Corporativas del Instituto Tecnológico de Santo Domingo (INTEC) y de la Pontificia Universidad Católica Madre y Maestra (PUCMM). Experto en auditoría y analista financiero, especializado en empresas del sector financiero, comercial y ONGs. Expositor sobre normas internacionales de información financiera y normas internacionales de auditoría. Ha trabajado en las firmas de Auditoría Price Waterhouse y Coopers & Lybrand, y como vicepresidente del Área de Finanzas del Banco Popular Dominicano. Actualmente se desempeña como socio de auditoría y de contacto internacional de la Firma Soriano, Martínez & Asociados.
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